Après une partie consacrée aux généralités sur la trésorerie, l'auteur décrit la tenue de la caisse et de la banque, l'utilisation des moyens de transaction que sont les effets de commerce, les transactions en monnaies étrangères et le plan de trésorerie. Un lexique des termes techniques complète l'ouvrage.
Comprendre les enjeux de la gestion de crédit. Analyser les équilibres financiers de bas de bilan. Anticiper les fluctuations de trésorerie. Utiliser les moyens de paiement les mieux appropriés. Placer les excédents de trésorerie dans les meilleures conditions. Couvrir le risque de change et de taux d'intérêt.
Toutes les entreprises n'ont pas une taille suffisante pour disposer d'un trésorier à temps plein. Toutes doivent cependant gérer leur trésorerie et maîtriser la relation bancaire car cela contribue, de façon déterminante, à leur performance et constitue parfois une condition de leur survie. Les objectifs de ce livre sont de définir la place du trésorier et celle de la gestion de trésorerie dans la gestion financière de l'entreprise ; faire l'apprentissage des différentes techniques inhérentes à la gestion de trésorerie ; comprendre les marchés sur lesquels le trésorier intervient, directement ou par l'intermédiaire de ses banques ; maîtriser la relation bancaire tant dans ses aspects techniques qu'humains. es nombreux exemples concrets tirés de l'expérience de l'auteur ainsi que de ses interventions en entreprise donnent à ce livre un caractère très opérationnel. Cette 3e édition actualisée s'enrichit d'un chapitre sur le tableau de bord du trésorier et accorde une large place aux évolutions techniques relatives notamment à Internet, aux techniques de gestion de trésorerie groupe et à la titrisation des créances commerciales. Elle s'adresse aux...
La gestion de trésorerie est au cœur de la fonction financière de l'entreprise. Elle en constitue le bras armé. Elle obéit à des principes d'action et à des procédures rigoureuses et implique le maniement de techniques bancaires et d'instruments financiers sophistiqués. L'activité du trésorier s'organise autour de deux grandes préoccupations : la gestion des liquidités et la gestion des risques financiers dans l'entreprise. La première, plus traditionnelle, concerne les flux monétaires. La seconde, plus moderne, recouvre essentiellement le risque de change et le risque de taux d'intérêt. Ces deux grands axes d'action font chacun l'objet d'une partie de l'ouvrage. Ce manuel est destiné à un large public d'étudiants qui souhaitent disposer d'une référence complète à la fois sur les méthodes, les techniques, les marchés et les instruments financiers les plus actuels et les plus couramment utilisés.
La gestion de trésorerie est au coeur de la fonction financière de l'entreprise. Elle en constitue le bras armé. Entité cohérente et multiforme, elle conduit à maîtriser des techniques bancaires rigoureuses et à manier des instruments financiers sophistiqués. Le travail du trésorier s'organise autour de deux grandes préoccupations : la gestion des liquidités et la gestion des risques financiers dans l'entreprise. La première, plus traditionnelle, concerne l'ajustement des flux monétaires et la gestion de la solvabilité. La seconde recouvre essentiellement les risques de change et de taux d'intérêt. La crise bancaire et financière qui a débuté en 2008 a remis au premier plan la maîtrise des flux de liquidités, dont l'importance s'est renforcée avec l'espace unique de paiement de la zone euro (SEPA). Cette quatrième édition, entièrement mise à jour, suit les dernières évolutions des instruments de financement. Elle est destinée à tous ceux qui souhaitent disposer d'une référence complète à la fois sur les méthodes, les techniques, les marchés et les instruments financiers les plus actuels et couramment utilisés.
L'ensemble des principes et des concepts fondamentaux de l'évaluation des actifs financiers et de la gestion de portefeuille. Ce livre rigoureux et pédagogique aborde les trois types de titres financiers en un seul volume en alternant théorie et pratique.
Gérer la trésorerie et maîtriser la relation bancaire contribue de façon déterminante à la performance et à la pérennité de l'entreprise, petite ou grande. Ce livre fournit un cadre complet pour : définir le rôle de la gestion de trésorerie ; apprendre les techniques et comprendre les marchés ; maîtriser la négociation avec les banques ; concevoir le tableau de bord du trésorier. Résolument opérationnelle, cette 6e édition est actualisée (espace unique des paiements en euros SEPA, réduction des jours de valeur...) et enrichie d'avis d'expert.
La trésorerie est au coeur du développement de l'entreprise, c'est l'une des fonctions essentielles à la réussite des entreprises. Son environnement a beaucoup évolué ces dernières années, tant du point de vue technique (avancées des techniques bancaires, réglementation, possibilités offertes par les logiciels spécialisés et la télématique, création de nouveaux instruments financiers) que par l'extension de son champ d'activités qui intègre aujourd'hui la gestion dynamique des risques. Cet ouvrage apporte des éléments de réflexion et des réponses aux trésoriers des entreprises, aux professionnels de la comptabilité, du contrôle de gestion et de la finance, aux dirigeants de PME-PMI, aux créateurs d'entreprise. Il s'adresse également aux étudiants se destinant aux métiers de la finance (écoles de commerce et d'ingénieurs, universités). De nombreux exemples et applications corrigées illustrent les mécanismes techniques bancaires et financiers développés dans cet ouvrage.
Ecrit par les fondateurs des sciences de gestion en France, le Lexique de gestion et de management a déjà formé plusieurs générations d'étudiants et de praticiens. Cette 9e édition, entièrement revue et profondément actualisée, met les mots du management à la portée de tous. Les 4000 entrées couvrent toutes les fonctions de l'entreprise (marketing, finance, production, RH, stratégie...) et son environnement (économie, sociologie, droit...). Parmi les 200 nouvelles entrées : big data, business model, consommation collaborative, contrat psychologique, COOC, crowdfunding, design management, entrepreneuriat, entretien annuel d'évaluation, e-réputation, finance comportementale, GAFA, génération X, Y, Z, innovation de rupture, organisation apprenante, stratégie BoP, stratégie Océan bleu, tableau de bord prospectif, whistleblowing... + les auteurs les plus marquants de la discipline.
Comment optimiser la gestion de votre petite entreprise pour la développer et la pérenniser ? En apprenant à lire, décoder et interpréter les chiffres comptables essentiels, ceux du bilan structurel et du compte de résultat. Grâce à une méthode éprouvée et à quelques outils d'analyse simples, vous allez repérer les points forts et les faiblesses de votre activité en fonction de votre secteur. Vous identifierez ainsi les solutions à mettre en oeuvre et les leviers à actionner pour conforter la situation économique de votre société aux plans de la rentabilité, de la solvabilité et de la sécurité financière. Il vous sera ainsi plus facile de prendre les décisions essentielles pour améliorer la gestion de votre petite entreprise. En bref : Les caractéristiques de votre activité. La structure du bilan avec l'étude des grandes masses pour le calcul de certains ratios (FR, BFR, trésorerie). L'analyse du compte de résultat et des soldes intermédiaires de gestion. Les moyens de financement. Le tableau de bord de la gestion prévisionnelle. Illustré de ratios et formules clés, modèles de documents, conseils et astuces, références utiles
Cet ouvrage présente de façon complète les problèmes liés à la gestion de trésorerie en entreprise, de l'analyse à la gestion quotidienne, tout en faisant une large place aux arbitrages auquel doit faire face un gestionnaire. Il intègre les législations les plus récentes nationale et européenne, les innovations dans les produits de placement et en matière de télétransmission, les nouveaux risques liés aux placements financiers... L'ouvrage, richement illustré, se veut très pédagogique et s'enrichit de l'expérience de terrain de nombreux praticiens. Il accompagnera tant l'étudiant que le gestionnaire d'entreprise.
Sentinelle avancée de la modernisation et de la croissance de l’économie depuis 1945, la direction du Trésor a construit autour d’elle un système financier public spécifiquement français. Comment et dans quelle optique une direction du ministère des Finances a-t-elle réussi à prendre cette place d’État-banquier, au cœur de la croissance ? Au-delà d'une légende qui s’est progressivement développée dans les milieux politiques, administratifs, bancaires, industriels, et même auprès des historiens, l’auteur livre les ressorts cachés de l’organisation et les dimensions réelles du pouvoir de la direction du Trésor. Quelle est la place de la direction dans la définition des politiques publiques ? Comment a-t-elle évolué ? Quels sont les fondements de son prestige ? À travers l’étude des hommes et de l’organisation de la direction, Laure Quennoëlle-Corre apporte des réponses et nous fait découvrir la réalité d’une administration. Un ouvrage essentiel à la compréhension de la spécificité de la croissance française, mais aussi du fonctionnement et de la capacité stratégique d’une administration. Une réflexion qui ouvre des...
Créé en 1985 avec l’ouverture des marchés financiers aux entreprises, le billet de trésorerie constitue l’instrument privilégié de financement à court terme des plus grands groupes français et internationaux. Cet ouvrage, issu d’une enquête réalisée auprès des principaux établissements et émetteurs français, illustre le rôle du billet de trésorerie dans le contexte global de gestion de trésorerie de l’entreprise. Il offre une présentation claire et synthétique du marché français des billets de trésorerie, ainsi que de ses concurrents directs, notamment les « commercial papers » américains et les « eurocommercial papers ». Il permet de découvrir la pratique des billets de trésorerie à travers les techniques d’émission et de négociation du produit, les stratégies des différents acteurs, les prérequis en termes d’organisation, et l’analyse de performance. Ce livre donne une vision complète du processus de gestion de trésorerie, en présentant les différentes étapes et démarches du trésorier dans le cadre de l’émission de billets de trésorerie, en abordant les risques que rencontre le trésorier et le rôle de la notation,...
Les liens entre les concepts de « collaborations » et de « réseaux » sont étroits. Car si la collaboration peut avoir lieu hors d'un réseau, elle nous semble aussi (et surtout) être une dimension constitutive du réseau. Par exemple, les clients et les fournisseurs sont en relations, mais ils ne vont constituer un réseau que lorsqu'ils vont mettre en place une forme de collaboration entre eux. Plus généralement, il y a réseau lorsque la coordination entre les organisations ou les hommes qui les composent ne se fait pas uniquement par les prix comme le suppose la théorie économique standard. C'est en cela que cet ouvrage est ancré dans les sciences de gestion. Les réseaux seront donc caractérisés par la plus ou moins grande place accordée à la coordination hiérarchique ; elle peut être assez forte dans les réseaux de distribution ayant des magasins en propre, elle est plus faible dans les réseaux de franchise ou de sous-traitance, elle devient quasiment nulle dans les réseaux de PME. L'objectif de cet ouvrage collaboratif, écrit par vingt-sept enseignants-chercheurs de l'IGR- IAE de Rennes (université Rennes 1), est de faire découvrir le thème «...
Cette thèse de doctorat d’État soutenue en 1989 sous la direction de M. Jean Bouvier (†) et de M. René Girault renouvelle l’histoire politique et économique du XXe siècle. L’auteur étudie les mutations de l’État entre la crise des années trente et l’amorce de la forte croissance à la fin des années quarante sans oublier les années de guerre et d’occupation. Si l’étude porte avant tout sur les aspects économiques et financiers, les hommes et les “mentalités” ne sont pas pour autant négligés et retrouvent là une place de choix dans l’analyse des décisions politiques et stratégiques.
JUSQU'EN 1981, LE COMPTE-BLOQUE ETAIT LA FORMULE DE PLACEMENT LA PLUS PRISEE PAR PAR LES TRESORIERS D'ENTREPRISES FRANCAIS. CE PRODUIT PRESENTAIT EN EFFET DEUX ATOUTS MAJEURS : UNE RENTABILITE ELEVEE ET UN RISQUE FINANCIER NUL. CETTE SITUATION CONFORTABLE A DISPARU AVEC LA REFORME DE SEPTEMBRE 1981. A CETTE DATE, LA REMUNERATION DU DEPOT BANCAIRE A ETE EN EFFET SEVEREMENT PLAFONNEE PAR LES POUVOIRS PUBLICS. CETTE MESURE A DONC RENDU MOINS ATTRAYANT LE DEPOT BANCAIRE A COURT TERME ALORS QUE LE MARCHE FINANCIER FRANCAIS COMMENCAIT A PROPOSER DE NOUVEAUX PRODUITS DE PLACEMENT. LES TRESORIERS FRANCAIS DISPOSANT DE LIQUIDITES SE SONT ORIENTES VERS CES SUPPORTS DE PLACEMENT PLUS REMUNERATEURS, PLUS LIQUIDES MAIS PLUS RISQUES QUE LE DEPOT BANCAIRE. CETTE NOUVELLE ORIENTATION DANS LA POLITIQUE DE PLACEMENT DES FIRMES FRANCAISES N'A CEPENDANT PAS MODIFIE LES HABITUDES DES TRESORIERS D'ENTREPRISE. CEUX-CI CONTINUENT EN EFFET D'UTILISER L'ARBITRAGE PLACEMENT-DECOUVERT COMME PAR LE PASSE. OR, L'INTRODUCTION D'ACTIFS RISQUES DANS L'ARBITRAGE TRANSFORME CETTE TECHNIQUE (PRIMITIVEMENT SANS RISQUE) EN UNE TECHNIQUE RISQUEE ALORS QUE LES FIRMES FRANCAISES SUPPORTENT DEJA, A TRAVERS LEUR...
L'entreprise en tant qu'organisation mene des activites economiques allant dans le cadre de son objet social. Ces activites mettent en relation la structure avec d'autres acteurs de son environnement tels que les fournisseurs, les clients, l'Etat et bien d'autres. Les transactions qui naissent entre l'entreprise et ces differents acteurs impliquent des echanges commerciaux; echanges qui requierent un besoin de financement adequat dont la gestion determine parfois la survie de l'entreprise ou non. Differents facteurs interviennent dans la vie economique des structures; facteurs qui favorisent son developpement ou au contraire qui l'enlisent, empechant ainsi d'atteindre le developpement tant recherche. Ainsi la gestion de la tresorerie joue un role primordial dans la vie d'une structure. Il parait evident que dans le cycle d'exploitation d'une entreprise, cette derniere ait besoin de financer certains inputs en vue de l'obtention des outputs qu'elle pourra commercialiser. Ce cycle se repete de facon continuelle et implique la necessite d'une gestion rationnelle de la tresorerie pour repondre aux besoins de financement de l'activite de l'entreprise.
Les finances locales au Sénégal et leur gestion ont toujours constitué une problématique pour tous les acteurs et les pouvoirs centraux ou locaux. Après avoir analysé les ressources financières des collectivités territoriales, l'étude permet une meilleure compréhension du budget des collectivités territoriales : ses origines, sa définition et les principes qui l'encadrent mais aussi sa confection jusqu'à son exécution et son contrôle.
Adjoints administratifs du chef d'établissement les gestionnaires de lycées et collèges (les " intendants ") ont vu depuis plusieurs années leur mission s'étendre. Ils sont aujourd'hui devenus de véritables généralistes de la gestion administrative, financière et juridique, responsables par ailleurs des ressources humaines avec la gestion des équipes ATOSS. Au service de l'action éducative menée par l'établissement ils doivent veiller de façon systématique au respect d'une réglementation administrative lourde et complexe qui s'applique à des domaines divers et variés tels que : • les responsabilités du gestionnaire • la gestion des actes • les sorties et les voyages scolaires • l'élaboration et le suivi du budget • les règles de marchés publics • la gestion des personnels (ATOSS, contractuels) Ce guide est une synthèse d'informations utiles, systématiquement tournée vers la pratique, qui propose de nombreux tableaux, check-lists et points-clés pour répondre concrètement aux différentes questions que les gestionnaires peuvent se poser au quotidien.
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